Masz pismo z niemieckiego Finanzamtu i proszą o zaświadczenie UE/EOG z polskiego urzędu skarbowego? Z tego tekstu dowiesz się, czym jest polsko niemieckie zaświadczenie UE/EOG, gdzie znaleźć jego wzór PDF i jak je uzyskać krok po kroku. Dzięki temu sprawniej załatwisz sprawy podatkowe między Polską a Niemcami.
Czym jest zaświadczenie UE/EOG polsko niemieckie?
Zaświadczenie UE/EOG to dokument wystawiany przez polski urząd skarbowy, którego domaga się najczęściej niemiecki Finanzamt. Potwierdza ono sytuację podatnika w Polsce, na przykład wysokość dochodów, rezydencję podatkową, czasem także sytuację rodzinną. Formularz ma zwykle formę dwujęzyczną polsko niemiecką, dzięki czemu może być bezpośrednio użyty w niemieckim urzędzie.
Taki dokument bywa wymagany przy rozliczeniu podatku dochodowego w Niemczech, przy ubieganiu się o nieograniczony obowiązek podatkowy, przy wspólnym rozliczeniu z małżonkiem mieszkającym w Polsce lub przy świadczeniach rodzinnych (np. Kindergeld). Niemiecki urząd chce mieć potwierdzenie, że Twoje polskie dochody i status są prawidłowo udokumentowane przez polski organ podatkowy.
Kiedy potrzebne jest zaświadczenie UE/EOG?
W praktyce o polsko niemieckie zaświadczenie UE/EOG proszą głównie osoby, które pracują w Niemczech, ale mają dochody lub rodzinę w Polsce. Chodzi na przykład o sytuację, gdy część roku pracowałeś w Polsce, a resztę w Niemczech i niemiecki urząd musi znać Twoje łączne dochody z całej Unii Europejskiej i EOG. Taki dokument pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania lub błędnego ustalenia klasy podatkowej.
Druga częsta sytuacja dotyczy świadczeń, które zależą od łącznych dochodów gospodarstwa domowego. Finanzamt bada wtedy, czy małżonek mieszkający w Polsce faktycznie osiąga dochody i w jakiej wysokości. Zaświadczenie UE/EOG polsko niemieckie jest wtedy podstawowym dowodem, bo opiera się na danych z polskiej administracji skarbowej, a nie tylko na oświadczeniach podatnika.
Skąd pobrać wzór zaświadczenia UE/EOG w PDF?
Wzór zaświadczenia UE/EOG zwykle przekazuje niemiecki urząd podatkowy razem z pismem wzywającym do dostarczenia potwierdzenia z Polski. Taki druk ma często nazwę typu „Bescheinigung EU/EWR” lub podobną. Formularz jest wtedy gotowy do wydrukowania i wypełnienia, a na końcu urzędnik w Polsce uzupełnia część przeznaczoną dla organu podatkowego.
Jeśli nie masz załączonego druku, można go poszukać na stronie internetowej właściwego krajowego urzędu skarbowego w Niemczech, na portalu Twojego Finanzamtu albo na stronach polskich wydawnictw podatkowych, które udostępniają wzory w formacie PDF. Często jest to ten sam formularz, który obowiązuje w całych Niemczech, różni się jedynie logotypem właściwego landu.
Jak rozpoznać właściwy formularz?
Właściwy wzór ma zawsze wyraźne oznaczenie, że dotyczy obszaru UE/EOG (EU/EWR). W pierwszych polach powinno znaleźć się miejsce na dane podatnika, numery identyfikacyjne, rok podatkowy oraz informacje o kraju rezydencji. Dalej znajdziesz część przeznaczoną wyłącznie dla polskiego urzędu skarbowego, której sam nie wypełniasz.
Jeśli masz wątpliwości, czy pobrany formularz jest prawidłowy, warto porównać go z opisem w piśmie z Finanzamtu. Można też zadzwonić do niemieckiego urzędu i poprosić o przesłanie aktualnego druku w wersji PDF. Unikniesz wtedy sytuacji, w której polski urząd skarbowy wypełni niewłaściwy dokument, co opóźni rozliczenie w Niemczech.
Dobrze jest też wiedzieć, że niektóre formularze różnią się zakresem wymaganych danych. Możesz spotkać druki, które wymagają dokładnego wykazu dochodów z Polski, inne ograniczają się do potwierdzenia łącznej kwoty i statusu rezydencji. Zanim pójdziesz do urzędu, upewnij się, że masz tę wersję, o którą prosi Finanzamt.
Jak wypełnić polsko niemieckie zaświadczenie UE/EOG?
Wypełnianie zaświadczenia UE/EOG można podzielić na część, którą uzupełnia podatnik, oraz część przeznaczoną dla urzędu skarbowego. Ty przygotowujesz dane identyfikacyjne, informacje o roku podatkowym i wymagane załączniki. Urzędnik natomiast potwierdza dochody na podstawie złożonych deklaracji PIT oraz danych z systemu.
Dane osobowe i identyfikacyjne
Na początku formularza wpisujesz swoje imię i nazwisko, adres zamieszkania, numer PESEL lub NIP, a czasem także niemiecki numer podatkowy (Steuernummer). W odpowiednim polu pojawia się rok, którego dotyczy zaświadczenie, bo Finanzamt zwykle żąda dokumentu za konkretny okres rozliczeniowy. Warto, aby dane były zgodne z informacjami w polskich deklaracjach PIT i w niemieckich dokumentach.
W części identyfikacyjnej mogą pojawić się też pola dotyczące małżonka. Wpisujesz wtedy jego dane, jeśli niemiecki urząd bada łączne dochody rodziny lub dopuszcza wspólne rozliczenie. Jeżeli małżonek mieszka w Polsce i nie ma niemieckiego numeru podatkowego, w wielu przypadkach wystarczy PESEL oraz polski adres zamieszkania.
Informacje o dochodach
W części dotyczącej dochodów wpisuje się informacje na temat polskich zarobków i innych przychodów. Często jest to ogólna kwota dochodu podlegającego opodatkowaniu w Polsce, czasem rozbita na poszczególne źródła, np. stosunek pracy, działalność gospodarcza, emerytury. Dane te urząd skarbowy potwierdza na podstawie złożonych rocznych zeznań podatkowych.
Przy wypełnianiu wniosku dobrze jest mieć przy sobie kopie deklaracji PIT, informacje od pracodawców, ZUS oraz inne zaświadczenia o dochodach. Ułatwi to urzędnikowi weryfikację i zmniejszy ryzyko, że będzie żądał uzupełnienia dokumentów. W wielu przypadkach urząd korzysta z informacji już znajdujących się w systemie, ale komplet papierów przyspiesza sprawę.
Potwierdzenie przez urząd skarbowy
Dolna lub końcowa część druku jest przeznaczona wyłącznie dla urzędu skarbowego. To tu pojawiają się podpis i pieczęć naczelnika urzędu, daty oraz ostateczne potwierdzenie dochodów i statusu podatnika. Tych pól nie wypełniasz samodzielnie – wypełnia je urzędnik na podstawie Twojego wniosku i danych znajdujących się w systemie.
W niektórych wariantach formularza urząd wpisuje, czy jesteś w Polsce nieograniczonym podatnikiem (czyli rozliczasz tu całość swoich światowych dochodów), czy tylko z ograniczonym obowiązkiem podatkowym. Taka informacja jest dla Finanzamtu bardzo istotna, bo wpływa na sposób rozliczenia podatku w Niemczech.
Zaświadczenie UE/EOG polsko niemieckie ma znaczenie dowodowe zarówno dla polskiego urzędu, jak i dla Finanzamtu, dlatego dane muszą być spójne z deklaracjami PIT i rzeczywistą sytuacją podatnika.
Jak złożyć wniosek o wydanie zaświadczenia UE/EOG?
Wniosek o wydanie zaświadczenia UE/EOG składa się do właściwego miejscowo urzędu skarbowego. Zazwyczaj jest to urząd według miejsca zamieszkania w Polsce za dany rok podatkowy. Pismo możesz zanieść samodzielnie albo wyznaczyć osobę, która zrobi to w Twoim imieniu jako pełnomocnik.
Złożenie wniosku osobiście
Najprostszym sposobem jest osobista wizyta w urzędzie skarbowym. Do wniosku dołączasz oryginał lub kopię formularza UE/EOG polsko niemieckiego oraz ewentualne załączniki, o które proszono w piśmie z Finanzamtu. W piśmie do naczelnika urzędu wskazujesz jasno, że prosisz o wystawienie zaświadczenia UE/EOG za konkretny rok na potrzeby niemieckiego urzędu podatkowego.
W wielu urzędach skarbowych funkcjonują okienka podawcze, gdzie zostawiasz dokumenty i otrzymujesz potwierdzenie ich przyjęcia. Część jednostek umożliwia też umówienie wizyty przez internet, co skraca czas oczekiwania w kolejce. Warto zapytać od razu, w jakiej formie otrzymasz gotowe zaświadczenie, bo czasem urząd odsyła dokument pocztą, a czasem odbierasz go osobiście.
Pełnomocnik i pełnomocnictwa
Jeśli nie możesz pojawić się w urzędzie, możesz działać przez pełnomocnika. Możesz skorzystać z pełnomocnictwa ogólnego, które upoważnia do działania we wszystkich Twoich sprawach podatkowych, albo z pełnomocnictwa szczególnego, które dotyczy wyłącznie jednej konkretnej sprawy, na przykład zaświadczenia UE/EOG za dany rok.
Pełnomocnictwo ogólne zgłasza się wyłącznie elektronicznie – z konta podatnika na Portalu Podatkowym. Dotyczy ono wszystkich spraw podatkowych i organów podatkowych, w tym urzędów skarbowych i organów kontroli skarbowej. Co istotne, do wniosku o wydanie zaświadczenia nie trzeba dołączać wydruku pełnomocnictwa ogólnego, bo urząd widzi je w systemie.
Pełnomocnictwo szczególne składa się na formularzu PPS-1. Gdy chcesz je odwołać, używasz druku OPS-1. Takie pełnomocnictwo określa dokładnie, do jakiej sprawy i przed jakim organem działa pełnomocnik, dlatego warto wpisać, że chodzi o uzyskanie zaświadczenia UE/EOG. Dokument składasz w swoim urzędzie skarbowym na piśmie, jako dokument elektroniczny lub przez system e-Doręczeń.
Za ustanowienie pełnomocnictwa szczególnego pobierana jest opłata skarbowa 17 zł. Dowód jej uiszczenia trzeba dołączyć do składanego pełnomocnictwa PPS-1. Po wpisaniu pełnomocnika do akt to do niego urząd wysyła gotowe zaświadczenie, dlatego warto zadbać o poprawny adres korespondencyjny pełnomocnika.
| Rodzaj pełnomocnictwa | Zakres działania | Sposób złożenia |
| Ogólne | Wszystkie sprawy podatkowe podatnika | Elektronicznie przez Portal Podatkowy |
| Szczególne | Jedna konkretna sprawa, np. zaświadczenie UE/EOG | Druk PPS-1 w urzędzie, elektronicznie lub przez e-Doręczenia |
| Brak pełnomocnictwa | Wyłącznie samodzielne działanie podatnika | Osobiście lub listownie bez formalnego pełnomocnika |
Forma elektroniczna i e-Doręczenia
Coraz częściej wnioski o zaświadczenie można składać w formie elektronicznej. Część urzędów przyjmuje pisma przez e-PUAP lub system e-Doręczeń. W takiej sytuacji skan lub plik PDF z formularzem UE/EOG dołącza się jako załącznik do wniosku elektronicznego, a podpis składa się za pomocą profilu zaufanego albo podpisu kwalifikowanego.
Elektroniczna komunikacja przydaje się szczególnie podatnikom mieszkającym na stałe w Niemczech. Oszczędza to podróży do Polski i przyspiesza wymianę dokumentów. Warto jednak sprawdzić, czy konkretny urząd skarbowy wskazany jako właściwy przyjmuje takie wnioski i w jakiej formie odsyła gotowe zaświadczenie UE/EOG.
We wniosku o wydanie zaświadczenia można też wskazać, że dokument ma zostać wysłany bezpośrednio do niemieckiego urzędu podatkowego. Nie każdy urząd skarbowy się na to decyduje, ale jeżeli jest taka możliwość, skraca to drogę dokumentu i zmniejsza ryzyko zagubienia przesyłki po drodze.
Jak długo czeka się na zaświadczenie i jakie dane są przetwarzane?
Czas oczekiwania na zaświadczenie UE/EOG zależy od obciążenia urzędu i stopnia skomplikowania Twojej sytuacji. Co do zasady urzędy starają się wystawiać zaświadczenia w ciągu kilku dni roboczych. Przy bardziej złożonych sprawach może to potrwać dłużej, szczególnie jeśli trzeba najpierw wyjaśnić rozbieżności w złożonych deklaracjach PIT.
Przy składaniu wniosku urząd przetwarza Twoje dane osobowe, informacje o dochodach, a czasem także dane małżonka i dzieci. Są to dane wrażliwe w rozumieniu przepisów o ochronie danych, dlatego administratorem jest odpowiedni naczelnik urzędu skarbowego. Podstawa przetwarzania wynika z przepisów prawa podatkowego, a nie z dobrowolnej zgody, bo urząd musi wydać zaświadczenie na wniosek podatnika.
W związku z przetwarzaniem danych w urzędzie skarbowym przysługują Ci określone prawa. Obejmują one między innymi uprawnienia wynikające z RODO, które warto znać, bo pojawiają się też w opisach formularzy i w regulaminach serwisów internetowych z wzorami dokumentów:
- prawo dostępu do danych, czyli możliwość uzyskania informacji, jakie dane na Twój temat są przetwarzane,
- prawo żądania ich sprostowania, jeśli zauważysz błąd w zapisanych danych,
- prawo żądania ograniczenia przetwarzania w sytuacjach przewidzianych w przepisach,
- prawo wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych w celu marketingu bezpośredniego.
Jeśli korzystasz z internetowych serwisów podatkowych oferujących wzory zaświadczeń UE/EOG w PDF, Twoje dane mogą być przetwarzane również przez te podmioty. Często używają one plików cookies do utrzymania sesji użytkownika, analizy statystyk ruchu czy dopasowania reklam. Administratorzy tacy jak wydawnictwa podatkowe lub firmy technologiczne opisują szczegółowo zasady działania cookies w swojej polityce prywatności, a Ty możesz samodzielnie ustawić poziom zgód w przeglądarce.
Użytkownik ma prawo żądać dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, a także wnieść sprzeciw i cofnąć zgodę, gdy dane przetwarzane są na podstawie zgody.
Konfiguracja plików cookies w przeglądarce lub w panelu danego serwisu pozwala ograniczyć zapisywanie informacji o Twojej aktywności online. W opisach narzędzi podatkowych znajdziesz często wyjaśnienia, że część cookies jest niezbędna do prawidłowego działania serwisu, inne służą do analizy statystyk albo wyświetlania spersonalizowanych reklam. W przypadku samego urzędu skarbowego podstawą przetwarzania danych są przepisy prawa, a nie ustawienia przeglądarki.
Przy przygotowywaniu wniosku o zaświadczenie warto też zrobić krótką listę dokumentów, które zabierzesz do urzędu lub dołączysz do pisma. Uporządkowany komplet papierów sprawia, że cała procedura przebiega sprawniej i zmniejsza się ryzyko konieczności późniejszego uzupełniania braków:
- kopie rocznych deklaracji PIT za lata, których dotyczy wniosek,
- wydruki lub oryginały formularza UE/EOG polsko niemieckiego otrzymanego z Finanzamtu,
- informacje o dochodach od polskich pracodawców, ZUS lub innych płatników,
- potwierdzenie uiszczenia opłaty 17 zł, jeśli składasz pełnomocnictwo szczególne PPS-1.
FAQ – najczęściej zadawane pytania
Czym jest zaświadczenie UE/EOG polsko niemieckie?
Zaświadczenie UE/EOG to dokument wystawiany przez polski urząd skarbowy, którego domaga się najczęściej niemiecki Finanzamt. Potwierdza ono sytuację podatnika w Polsce, na przykład wysokość dochodów, rezydencję podatkową, czasem także sytuację rodzinną. Formularz ma zwykle formę dwujęzyczną polsko niemiecką, dzięki czemu może być bezpośrednio użyty w niemieckim urzędzie.
Kiedy potrzebne jest zaświadczenie UE/EOG?
Taki dokument bywa wymagany przy rozliczeniu podatku dochodowego w Niemczech, przy ubieganiu się o nieograniczony obowiązek podatkowy, przy wspólnym rozliczeniu z małżonkiem mieszkającym w Polsce lub przy świadczeniach rodzinnych (np. Kindergeld). Proszą o nie głównie osoby, które pracują w Niemczech, ale mają dochody lub rodzinę w Polsce, na przykład, gdy część roku pracowały w Polsce, a resztę w Niemczech.
Skąd można pobrać wzór zaświadczenia UE/EOG w PDF?
Wzór zaświadczenia UE/EOG zwykle przekazuje niemiecki urząd podatkowy razem z pismem wzywającym do dostarczenia potwierdzenia z Polski. Jeśli nie masz załączonego druku, można go poszukać na stronie internetowej właściwego krajowego urzędu skarbowego w Niemczech, na portalu Twojego Finanzamtu albo na stronach polskich wydawnictw podatkowych, które udostępniają wzory w formacie PDF.
Jakie dane należy wpisać w formularzu zaświadczenia UE/EOG?
Na początku formularza wpisuje się swoje imię i nazwisko, adres zamieszkania, numer PESEL lub NIP, a czasem także niemiecki numer podatkowy (Steuernummer). W odpowiednim polu pojawia się rok, którego dotyczy zaświadczenie. W części identyfikacyjnej mogą pojawić się też pola dotyczące małżonka. W części dotyczącej dochodów wpisuje się informacje na temat polskich zarobków i innych przychodów, często jako ogólną kwotę lub rozbitą na poszczególne źródła.
Jakie są dostępne sposoby złożenia wniosku o wydanie zaświadczenia UE/EOG?
Wniosek o wydanie zaświadczenia UE/EOG składa się do właściwego miejscowo urzędu skarbowego. Najprostszym sposobem jest osobista wizyta w urzędzie skarbowym. Jeśli nie można pojawić się osobiście, można działać przez pełnomocnika. Coraz częściej wnioski można składać również w formie elektronicznej, przez e-PUAP lub system e-Doręczeń.
Ile kosztuje i jak złożyć pełnomocnictwo szczególne (PPS-1) do załatwienia sprawy w urzędzie skarbowym?
Za ustanowienie pełnomocnictwa szczególnego pobierana jest opłata skarbowa w wysokości 17 zł, a dowód jej uiszczenia trzeba dołączyć do składanego pełnomocnictwa PPS-1. Pełnomocnictwo szczególne składa się na formularzu PPS-1, który można złożyć w swoim urzędzie skarbowym na piśmie, jako dokument elektroniczny lub przez system e-Doręczeń.
